Escolher o melhor regime tributário para sua empresa em 2023 pode ser uma tarefa desafiadora, especialmente se você não tem muito conhecimento sobre o assunto. No entanto, com algumas informações básicas e algumas considerações importantes, é possível tomar a decisão correta e garantir que sua empresa esteja em conformidade com as leis tributárias vigentes.

Existem três regimes tributários principais que as empresas podem optar: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real. Cada um desses regimes possui suas próprias vantagens e desvantagens, e a escolha dependerá das particularidades de sua empresa.

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que foi criado para facilitar a vida das pequenas empresas. Ele permite que as empresas recolham todos os tributos em uma única guia, o que pode ser bastante conveniente. No entanto, o Simples Nacional possui algumas restrições, como o limite de faturamento anual, que pode impedir que empresas maiores adotem esse regime.

O Lucro Presumido é outro regime tributário que pode ser uma boa opção para as pequenas empresas. Nesse regime, o lucro da empresa é calculado com base em uma porcentagem fixa do faturamento, o que pode ser bastante prático. No entanto, esse regime também possui algumas desvantagens, como a possibilidade de pagar impostos maiores do que o necessário.

Por fim, temos o Lucro Real, que é o regime tributário mais complexo e que exige mais trabalho contábil da empresa. Nesse regime, o lucro da empresa é calculado com base em suas receitas e despesas reais, o que pode ser mais justo em alguns casos. No entanto, esse regime também exige que as empresas tenham um controle financeiro mais eficiente.

Um dos primeiros passos para escolha é verificar o tamanho e o tipo de negócio. Empresas de pequeno e médio porte, por exemplo, podem optar pelo Simples Nacional, que é um regime tributário simplificado e que oferece algumas vantagens, como a unificação de tributos em uma única guia e a possibilidade de enquadramento em faixas de receita para pagamento de impostos.

Outro fator importante a ser considerado é o volume de vendas da empresa. Empresas que tenham uma receita anual superior ao limite estabelecido pelo Simples Nacional devem optar por outro regime tributário, como o Lucro Presumido ou o Lucro Real. Nesses casos, é importante avaliar qual regime oferece as menores alíquotas de impostos para o tipo de negócio em questão.

Também é importante levar em conta a natureza dos produtos ou serviços oferecidos pela empresa. Alguns regimes tributários são mais adequados para determinados setores, como o Simples Nacional, que é mais vantajoso para empresas do comércio, serviços e indústria de pequeno porte. Por outro lado, empresas do setor de construção civil, por exemplo, podem se beneficiar mais do Lucro Real, que permite a dedução de alguns custos e despesas do lucro tributável.

Além disso, é importante levar em consideração as necessidades e objetivos do empreendedor. Por exemplo, se a intenção é investir em expansão e crescimento da empresa, o Lucro Real pode ser uma boa opção, pois permite a dedução de gastos com investimentos e permite maior flexibilidade na apuração do lucro tributável.

É muito importante consultar um profissional da área de contabilidade para avaliar qual regime tributário é mais adequado para a sua empresa em 2023. O contador vai levar em consideração todos os fatores mencionados acima e vai indicar o regime que oferece mais vantagens para a empresa.

Por: Luís Ricardo Baruffi, contador, sócio diretor do escritoriodoempreendedor.com.br